2000.01년도 결산보고서

 

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2000년도 상인영남․화성타운 결산보고서

제 7 기

2000.  1.  1. ～ 2000.  12.  31(1년간)

작성책임자 : 관리사무소장 임대규

상인영남화성타운 관리사무소

감 사 보 고 서

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상인영남․화성타운 관리사무소

입주자대표회의․입주자등 貴中

   본 감사인들은 관리사무소의 2000년 12월 31일 현재의 대차대조표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서를 감사하였습니다. 이 재무제표의 작성 책임은 관리주체에 있으며 본인은 독립된 입장에서 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고, 그 적정성 여부에 대한 의견을 표명하는 것입니다.

이 감사를 실시함에 있어서 본인은 공동주택관리 회계감사 요령과 회계감사 기준을 준수하였습니다. 관리주체는 기업회계기준과 공동주택 관리회계처리지침 및 일반적인 회계관습에 따라 회계 처리를 하고 있으며, 복식회계원리에 의해 대변, 차변의 합계 잔액이 일치하며, 금액의 수입, 지출을 검증이 용이하도록 적정하게 회계 기준에 따라 처리하고 있습니다.

2001.    1.

상인영남․화성타운 입주자대표회의

선임감사  전 재 철  (인)

    감    사  이 윤 희  (인)

이익잉여금 처분 계산서

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                 제7기   2000년  1월  1일부터        제6기  1999년 1월 1일부터

                         2000년 12월 31일까지               1999년 12월 31일까지

상인영남화성타운 관리사무소

(단위:원)

과          목	제 7기 (당)기		제 6기(전)기
	금     액		금    액
Ⅰ 처분전이익잉여금    1. 전기이월이익잉여금(주석   )    2. 당기순이익 Ⅱ 이익잉여금 처분액	28,423,310 25,470,088	53,893,398       16,694,100	33,760,849 28,314,181	62,075,030       33,651,720
Ⅲ 차기이월이익잉여금		37,199,298		28,423,310

“별첨 재무제표에대한 주석 참조”

상인영남화성타운 관리사무소

 재무제표에 대한 주석

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제 7기 2000년 12월 31일현재

1. 아파트의 개요

   (1) 소재지 : 대구광역시 달서구 상인동 1517번지

   (2) 준  공 : 1993년 7월 23일

   (3) 관리사무소 전화번호 : (053)637-0971

   (4) 규  모 :

구    분	평    형	세 대 수	총  평  수
아 파 트	49.51평	260세대	12,872.60평
	32.85평	204세대	6,701.40평
	25.98평	294세대	7,638.12평
합    계		758세대	27,212.12평

부대복리시설 : 관리사무소, 노인정, 독서실, 체육시설 등

2. 중요회계처리방침

   관리사무소의 회계처리는 공동주택관리령 및 기업회계기준에 의하고 있으며, 관리사

   무소가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 관리비의 부과 및 징수

    관리비의 부과 및 징수는 관리규약이 정하는 바에 따라 매월의 소요비용을 정산하여

    각 세대에 부과함을 원칙으로 하고 있으며, 부과기준은 다음과 같습니다.

항    목	적  용  기  준
인    건    비 (공동부담분) (동별부담분) 일 반 관 리 비 청    소    비 승강기 유지비 전    기    료  (세대 전기료) (승강기전기료)  (계단 전기료)  (공동 전기료) (오수처리장전기료)  (외등 전기료) 상 하 수 도 료 각 종 충 당 금 오 물 수 거 비	분양면적에 따라 세대별 부과 동별 세대수에 따라 균등부과 분양면적에 따라 세대별 부과 분양면적에 따라 세대별 부과 3층이상 각 문별 해당세대에 균등부과   각 세대별 사용량에 의거 부과 3층이상 각 문별 해당세대에 균등부과 각 문별 해당세대에 균등부과 분야면적에 따라 세대별 부과 수도사용량에 비례부과(상가 포함) 분양면적에 따라 세대별 부과 각세대별 사용량에 의거 부과 분양면적에 의거 세대별 부과 세대당 ￦1,000 부과(통․반장 공가제외)

(2) 관리비 이외의 수익인식 기준

    관리비 이외의 수입금액은 다음 기준에 따라 결정 부과됩니다.

구    분	부     과     기     준
곤도라 사용료	입주 및 퇴거시 인양기 사용할시 3회까지 ￦20,000, 3회 초과시 1회당 ￦5,000원씩 추가
관리비 연체료	관리비 체납세대에 대하여 1개월까지는 5%, 2개월 까지는 10%, 3개월에서 12개월까지는 매월 1%씩 누진연체료 부과

(3) 고정자산의 평가

   관리사무소의 유형자산중 비품은 복사기로 당기말 현재 감가상각후 그 가액은 ￦0

   입니다.

(4) 제충당금

   관리사무소는 장래의 제 비용에 충당하기 위하여 매월 충당금은 적립하고 있으며

   비용 발생시 동충당금에서 차감하고 있는바, 그 부과기준 및 목적은 다음과 같습니다.

구    분	목      적	부과기준
상여 충당금	연 200%의 상여금지급	총급여액×200%÷12월
곤도라 충당금	곤도라 수리에 사용	곤도라 수입을 적립

(5) 퇴직급여충당금

   관리사무소는 연간 총 급여(상여금200%포함)를 12로 나눈 금액을 퇴직급여충당금으로

   적립하고 있으며, 회계연도 중 퇴직급여충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

 

회계연도	기초잔액	당기전입액	당기지급액	기말잔액
제 7기	25,194,479	34,464,234	6,930,780	52,727,933

  한편 2001년 1월 1일 현재 전직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 추계

  액은 ￦49,900,000원입니다.

(6) 특별수선충당금

   관리규약에 따라 매월 세대별로 평당 100원씩 징수하여 94년 8월부터 적립하고 있으

   며 회계연도 말 현재 적립총액은 (2000년 12월 31일) 현재 ￦401,861,605입니다.

3. 특별수선충당금 예치금

   회계연도말 현재 공동주택관리령 제23조에 따라 특별수선에 충당할 목적으로 하나,

   대구, 국민은행에 예치하고 있는 특별수선충당금 예치금잔액은 2000년 12월 31일

   현재 ￦4,041,861,605 입니다.

4. 관리비 선수금

   입주시 관리비 선수금으로 부과하여 납입받은 관리비 예치금의 내용은 다음과 같습

   니다.

평   형	세  대  수	세대별 부과액	금   액
49.51평 32.85평 25.98평 상   가	260세대 204세대 294세대  31세대	￦190,000 ￦130,000 ￦100,000	￦49,400,000 ￦26,520,000 ￦29,400,000 ￦ 1,000,000
계	789세대		￦106,320,000

5. 제충당금

   회계연도중 제충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

내    용	기초잔액 (2000. 1. 1)	설 정 액	지 급 액 (00. 1. 1～12.31)	기말잔액 (2000.12.31)
상여충당금	1,054,318	63,644,932	55,756,340	8,942,910
퇴직급여충당금	25,194,479	34,464,234	6,930,780	52,727,933
특별수선충당금	346,766,460	55,095,145	0	401,861,605
피복충당금	1,293,500	0	1,293,500	0
곤도라수선충당금	1,279,000	141,000	0	1,420,000
소방설비충당금	1,419,400	0	1,419,400	0
합    계	377,007,157	153,345,311	65,400,020	464,952,448

6. 일반관리비

   손익계산서에 일괄표시된 일반관리비의 세부별 내역은 다음과 같습니다.

과        목	금         액  (7기)
급   여	350,317,530
상여충당금 전입액	63,644,932
퇴직급여충당금 전입액	34,464,234
곤도라수선충당금 전입액	141,000
경 조 비	450,000
제사무비	375,900
소모품비	2,462,230
도서인쇄비	1,852,500
여비교통비	121,000
복리후생비	7,824,400
특별수선충당금 전입액	55,095,145
광 열 비	234,000
지급 수수료	621,890
교육 및 회의비	1,420,000
업무추진비	4,200,000
제 수 당	600,000
통 신 비	870,280
의료보험․국민연금	19,328,880
산재․화재․고용․곤도라보험	7,900,173
제세공과금	258,500
광고선전비	14,000
피 목 비	313,500
오물수거비	3,601,000
감가상각비	185,000
합       계	556,296,094

7. 관리비 발생액과 실부과액의 차이내용

월   일	실제 발생액	부 과 액	차  액
00.  1	94,413,781	94,414,650	+869
2	93,794,751	93,795,520	+769
3	87,460,067	87,459,890	-177
4	89,462,646	89,466,350	+3,704
5	87,701,877	87,702,340	+463
6	91,537,171	91,537,020	-151
7	90,639,986	90,639,950	-36
8	105,353,530	105,354,840	+1,310
9	103,343,148	103,343,670	+522
10	95,324,001	95,323,630	-371
11	92,239,189	92,238,700	-489
12	91,335,724	91,335,820	+96
계	1,122,605,871	1,122,612,380	+6,509

8. 보험가입내용

   회계연도말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보   험   금	보   험   료	기       간	보험회사
주택화재보험	27,212,120,000	2,856,500	00. 7. 24～01. 7. 23	동부화재
곤도라배상책임보험	50,000,000	196,900	00. 7. 24～01. 7. 23

9. 중요계약사항

   회계연도말 현재 아파트 관리업무와 관련된 중요계약사항은 다음과 같습니다.

계  약   명	계약회사명	계    약    긴    간	계  약   조   건
방역소독계약	하나종합방역	00. 3. 11. ～ 01. 3. 10	1,034,000
청소용역계약	우진종합관리	99. 11. 1. ～ 2001. 1. 31	4,026,000
승강기보수계약	대천엘리베이터	99. 12. 1. ～ 2001. 1. 31	1,050,000
전 산 용  역	청구전산	00. 6. 1. ～ 01. 5. 31	80,000
물탱크청소계약	한일종합방역	99. 11. 1. ～ 2001. 1. 31	759,000
오물수거업체	태영유기산업(주)	00. 8. 1. ～ 2001. 7. 31	세대당￦1,000

10. 잉여금

    회계연도중 잉여금 처분의 내용은 다음과 같습니다.

   (1) 제 7기 기초 잉여금 : (28,423,310)

   (2) 당기중 잉여금 처분액 : (16,694,100)

        1. 승강기검사 수수료         1,870,660

        2. 2000년도 하계휴가비       1,590,000

        3. 주택화재․곤도라보험료     3,053,440

        4. 승강기 10대 보턴교체공사   8,200,000

        5. 정밀안전점검료             1,980,000

   (3) 제8기 기초잉여금  (37,199,298)

◈ 부 속 명 세 서 ◈

1. 제예금 명세서

2. 선급비용 명세서

3. 미수채권 명세서

4. 미지급 채무등 명세서

1. 제예금 명세서

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(단위 : 원)

계정과목	예금의 종류	금융기관명	제 7 기
현금과 예금	기업자유예금(관리비)	대구은행	50,662,285
	기업자유예금(관리비)	하나은행	37,317,089
	보통예금 (관리비)	국민은행	16,698,493
	상가관리비 선수금예금	대구은행	1,020,612
	정기예금	하나은행	56,292,995
	계		161,991,474
특별수선충당금예치금	정기예금	하나은행	223,991,972
	정기예금	대구은행	100,000,000
	정기예금	대구은행	35,398,446
	적립신탁	국민은행	42,471,187
	계		401,861,605

※ 상가선수금 예치금중 ￦20,612는 이자발생분으로 차기 관리비통장으로 인출예정

2. 선급비용 명세서

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(단위 : 원)

과   목	내    용	거래처	제 7 기
선급비용	산 재 보 험	노동부	860,342
	고 용 보 험	노동부	441,605
합           계			1,301,947

3. 미수채권 명세서

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(단위 : 원)

과     목	내     용	제 7 기
관리비 미수금	12월분 관리비	91,335,820
	12월분 이전 관리비	3,417,390
계		94,753,210

 4. 미지급 채무등 명세서

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(단위 : 원)

과       목	내        용	제 7 기
미 지 급 금	청소 용역비 (12月)	4,026,000
	승강기 유지비 (12月)	1,050,000
	오물수거비 (12月)	705,000
	전기요금 (12月)	33,228,950
	수도요금 (12月)	8,440,700
	계	47450650
예  수  금	의료보험료등	4,469,840

 ※자동이체인 전기,수도요금은 12월 31일이 공휴일인 관계로 미인출됨.

관리비 미수금 내역

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(12월 이전분)

(단위 : 원)

동․호수		10月	11月	계	비  고
101	606		162,900	162,900
	703		167,650	167,650
	1201		152,110	152,110
	1205		107,590	107,590
	1406		136,840	136,840
102	1106	149,780	144,400	294,180
103	207	150,170	136,860	287,030
	307		116,420	116,420
	1009		109,720	109,720
	1407		109,070	109,070
	1408		115,600	115,600
	1601		167,130	167,130
104	203		114,550	114,550
	509		98,880	98,880
	709		150,700	150,700
105	406		82,050	82,050
	410		70,040	70,040
	806		92,010	92,010
	1007	86,790	85,880	172,670
	1102	94,830	100,550	195,380
	1107		114,470	114,470
	1109		87,840	87,840
	1209		77,500	77,500
	1402		77,220	77,220
106	1203		78,910	78,910
	1310		78,930	78,930
소  계		481,570	2,935,820	3,417,390

<기타보험료 내역>

	주민부담 산재보험	주민부담 고용보험	직원부담 고용보험료
1	439,076	277,198	106,260
2	439,076	277,198	106,440
3	431,312	305,047	156,600
4	431,312	305,047	112,460
5	431,312	305,047	108,360
6	431,312	177,052	163,930
7	431,312	177,052	109,540
8	431,312	177,052	107,680
9	431,312	177,052	151,690
10	431,312	177,052	106,170
11	431,312	177,052	157,500
12	431,312	177,052	105,990
계	5,191,272	2,708,901	1,492,620

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결산부속명세서

1999. 3. 31현재

대구 동산맨션 관리사무소

1. 개  요

  (1)아파트규모

단 지 명 칭	대구 동산맨션		사 업 주 체	대한주택공사
단 지 위 치	대구광역시 중구 동산동 357번지
대 지 면 적	4,471.46㎡	연 면 적	14,494㎡	건 축 면 적	1,619,93㎡
건   폐   율	36.21%		용   적   율	282.9%
사업승인일자	1995년 9월 6일		난 방 방 식	개별난방식(도시가스)
세 대 수	18평형  20세대 20평형  68세대 22평형   6세대 29평형   6세대 32평형   4세대 37평형  48세대		층      수	지상 17층 지하 1층
			동      수	1개동
				철근 콘크리트 구조
			구      조
			승  강  기	2대(17인승)
	총152세대		주  차  장	총69세대(옥내40대,옥외29대)
공동저수시설	총 490 TON		옥      탑	30 TON
			지하저수조	460 TON
판 매 시 설	1층 545.9㎡		부 대 시 설	관리사무실  27.45㎡
				공  급  실 310.6㎡
	지하층 650.7㎡
				주  차  장 708.6㎡

 (2)입주자 대표회의

     (가) 회장 : 김갑연,(강원익)

     (나) 감사 : 2명

     (다) 이사 : 9명

 (3) 관리사무소

     (가) 소장 : 임대규

     (나) 직원 : 1명

2. 주요계약 및 약정사항

  당 회계연도중 체결한 주요계약사항 및 약정사항은 다음과 같습니다.

계약사항		계약처		계약기간		계약금액		비고
승강기보수점검		현대엘리베타		99. 3. 12 ～ 2000. 3. 31		월 198,000		VAT포함
계단청소용역		우 진 기 업		98. 2. 1 ～ 99. 7. 10		월 730,000
전기안전관리		대한전기안전		99. 2. 1 ～ 2000. 1. 31		월 180,000
전 산 자 료		건우데이터		99. 3. 1 ～ 2000. 2. 28		월  45,000

3. 보험가입내용

 (1) 당 아파트 관리사무소 건물 및 주요시설에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

     (152세대 가입)

보험종류		보험내용		보험료		보험금		보험기간		보험회사
화재보험		건물 및 가재도구		376,850		건물:2,349,620,400원 가재도구:760,000,000원    (세대당 오백만원)		99. 2. 23～ 2000. 2. 23		현대해상화재보험(주)

 (2) 당 아파트 관리사무소는 상기 보험 이외에 종업원에 대하여는 고용보험, 산업재해보상       보험 및 의료보험, 국민연금보험에 가입하고 있습니다.

4. 유형자산의 평가 및 감감상각방법

    당 아파트관리사무소의 유형자산은 취득원가에서 내용연수 5년, 잔존가액은 0으로 하여 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액이 차감된 가액으로 표시되어 있습니다.

결산보고서자료.hwp

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